Avtalspension SAF-LO - Regler

Vem omfattas

Avtalspension SAF-LO är en kollektivavtalad tjänstepension för arbetare inom den privata sektorn.

Arbetsgivare som har tecknat kollektivavtal tecknar ett försäkringsavtal med Fora. Via Fora omfattas arbetare av Afa-försäkringarna, Kompetens- och omställningsstöd från Trygghetsfonden TSL och Avtalspension SAF-LO. 

Tjänstepension och försäkring enligt kollektivavtalet gäller inte för företagets ägare och vd som räknas som tjänsteman. Ett undantag är Trygghetsförsäkring vid arbetsskada (TFA) som gäller för alla. Vd som räknas som arbetare, det vill säga som jobbar till största del med arbetsuppgifter för arbetare, omfattas av tjänstepension och försäkringar för arbetare.​​​​​​​ 

• Försäkringsskydd för företagare och vd
• Undantag från tjänstepension och försäkringar

Från och med den månad då den anställda fyller 22 år börjar arbetsgivaren betala in premier till Avtalspension SAF-LO. Fora fördelar ut premierna till det pensionsbolag som den anställda har valt för sin tjänstepension. Så länge den anställda är kvar inom avtalsområdet fortsätter hen att tjäna in till pension fram till 65 års ålder. 

Avtalspension SAF-LO är en premiebestämd tjänstepension. Det betyder att avgiften, det vill säga premien, är fastställd. 

Pensionens storlek när den anställda gått i pension beror på:

• premiens storlek
• hur många år den betalas in
• hur pengarna förvaltas.  ​​​​​​​

Om den anställda blir arbetslös eller lämnar avtalsområdet av något annat skäl, till exempel för att byta jobb, finns de inbetalda pengarna kvar. Värdet på de inbetalade premierna kan förändras både uppåt eller nedåt beroende på värdeutvecklingen i den sparform som den anställda valt.

Arbetsgivaren kan komma överens med lokal facklig organisation eller med den anställda om annan pensionslösning än Avtalspension SAF-LO inklusive premiebefrielseförsäkringen. Överenskommelse med den anställda ska godkännas av Pensionsnämnden. Pensionsnämnden består av ledamöter från Svenskt Näringsliv och LO.

​​​​​​​För fackligt förtroendevalda som har fått ersättning för förlorad lön rapporterar och betalar respektive fackförbund in premien för Avtalspension SAF-LO till Fora.

Kollektivavtalsgaranti

Avtalspension SAF-LO innehåller en garantiregel. Har arbetsgivaren tecknat kollektivavtal innebär det att den anställda har försäkringsskydd och rätt till tjänstepensionsinbetalningar, även om arbetsgivaren inte har tecknat försäkring eller betalat premien. Enligt kollektivavtalsgaranti finansierar garantifonden inbetalningarna till Avtalspension SAF-LO när arbetsgivaren brister i sina åtaganden. I de fall arbetsgivaren inte har tecknat försäkringsavtal eller av annan anledning missat att rapportera den anställda behöver den anställda själv kontakta Foras kundtjänst med de uppgifter som krävs för att fastställa premien.

För anställda hos arbetsgivare som omfattas av särskilda bestämmelser för arbetsgivare med säte inom EU/EES som bedriver tillfällig verksamhet i Sverige enligt §§ 56–61, och där arbetsgivaren försummat att ansluta sig till försäkringarna, gäller garantiregeln för Trygghetsförsäkring vid arbetsskada (TFA), Tjänstegrupplivförsäkring (TGL), Avtalsgruppsjukförsäkring (AGS) och Föräldrapenningtillägg (FPT).

Garantiregeln omfattar inte företagare eller make eller registrerad partner till företagare.

Pensionspremier

Storleken på premien för Avtalspension SAF-LO är bestämd till en viss procent på den rapporterade lönen. Premien är 4,5 % på lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp. 7,5 inkomstbasbelopp delas med 12 för att beräkna belopp per månad. På lönedelar däröver är premien 30 %. Det finns inget lönetak för premien. Från 2024 beräknas och överförs pensionspremierna till valt pensionsbolag varje månad. 

Arbetsgivarens kostnad kan minskas genom en så kallad premiereduktion. Eventuellt överskott från den gamla förmånsbestämda STP-planen kan sänka arbetsgivarens premie, samtidigt som den anställde får full inbetalning. Hos Fora finns prislistan för aktuella premier.

Innan månads­rapportering infördes år 2024 gjordes löne­­rapportering en gång per år. Pensionspremien fakturerades varannan månad och baserades på preliminära löner. När rapporteringen var klar gjordes en årsavräkning och en slutlig faktura skickades ut. Premierna beräknades och överfördes till valt pensionsbolag en gång per år.

• Kompletterande premier - arbetare

Historiska premier och startålder

Avtalspension SAF-LO började gälla 1996 och gäller tills den sägs upp eller parterna kommer överens om annat. Särskild tilläggspension (STP) som har gällt till och med 1995 avvecklades under 1996 till 1999.

• Historiska premier och startålder (PDF)

Pensionsmedförande lön

Från och med 2024 ska arbetarnas löner rapporteras varje månad till Fora. 

Pensionsmedförande lön är den kontanta utbetalda bruttolönen exklusive kostnadsersättningar, för respektive kalendermånad. Den totala lönesumman rapporteras för den månad då lönen betalas ut. Läs mer på fora.se.

Om den utbetalda lönen innehåller lönedelar som hör till andra månader, ska de fördelas på de månader de delarna tjänades in vilket hos Fora kallas ”lön hänförlig till annan månad”. Det är inte valfritt för arbetsgivaren att rapportera på annat sätt. 

Endast följande lönetyper betraktas som ”lön hänförlig till annan månad”:

• Rörliga lönedelar som bygger på arbetstagarens prestation, exempelvis prestationslön, ackordslön, resultatlön och liknande.
• Bonus, tantiem, gratifikationer och liknande, oavsett om ersättningen är kopplad till den anställdes arbetsinsats eller inte.
• Kontant utbetalning av tidigare semesterårs sparade semesterdagar, när en anställning upphör.

Andra lönetyper än de som listas ovan ska inte hänföras till andra månader, utan rapporteras på den månad den betalas ut.

Vid rapportering av ovanstående lönetyper ska den totala lönesumman rapporteras på den månad då lönen betalas ut. Därefter markeras vilka belopp som är hänförliga till andra månader för de tre utpekade lönetyperna och fördelas på de månader som den faktiskt har tjänats in. Det finns ingen övre eller undre gräns för antal månader som lönen kan fördelas på vid rapporteringen, men lönen kan inte fördelas på andra månader än de då den faktiskt tjänats in. Undantag är kontant utbetalning av tidigare semesterårs sparade semesterdagar, som ska fördelas lika på de tolv månader som föregår den sista anställningsdagen. Om en anställd har sparade semesterdagar från tidigare semesterår men inte har varit anställd i tolv månader ska den kontanta utbetalningen för de sparade dagarna fördelades i lika delar på de månader den anställde har varit anställd.

Andra lönetyper än de som räknats upp ovan betraktas inte som ”lön hänförlig till annan månad”. Till exempel ska retroaktiv löneökning och semestertillägg inte fördelas på andra månader utan rapporteras i sin helhet på utbetalningsmånaden.

Om arbetsgivaren missar att rapportera hänförlig lön behöver denna rapportering göras retroaktivt, det är inte valfritt för arbetsgivaren. Har arbetsgivaren inte tidigare rapporterat de lönedelar som är hänförliga till annan månad ska de läggas till på lönen för den månad då de betalats ut. 

Om lönen rapporteras efter sista rapporteringsdatum tillkommer en kostnad i form av premietillägg som kompensation till den anställda, även på de lönedelar som hänförs till andra månader. 

Om lönedelarna som är hänförliga till annan månad redan är inrapporterade på utbetalningsmånaden, men i efterhand hänförs till andra månader, tillkommer inget premietillägg. 

När hänförlig lön justeras retroaktivt beräknas ny pensionspremie för berörda månader. Om premien blir lägre kan det innebära återtag av pensionspremier från den anställdas pensionsbolag

Innan månads­rapportering infördes år 2024 gjordes löne­­rapportering en gång per år. För lönedelar som hör till en period innan januari 2024 gäller den årliga rapporteringen. Dessa lönedelar ska adderas på den slutliga lönesumman för den eller det år de tjänades in. Om det inte är möjligt för arbetsgivaren går det i stället att rapportera lön som är att betrakta som hänförlig till tidigare år än 2024, på den faktiska utbetalningsmånaden.

Premiebefrielseförsäkring (PBF)

Premiebefrielseförsäkring (PBF) betalar in premien till tjänstepension och till familjeskydd om den anställda valt familjeskydd. Premien betalas om den anställda inte kan arbeta 

• på grund av sjukdom eller olycksfall och har sjukpenning, rehabiliteringspenning, aktivitets- eller sjukersättning 
• för att hen är föräldraledig med föräldrapenning eller graviditetspenning. Vid föräldraledighet med föräldrapenning betalas premien under högst 13 månader per födsel eller adoption och förälder som omfattas av försäkringen. 

Premiebefrielse gäller även de som är försäkrade och har livränta enligt lagen om arbetsskadeförsäkring utan att samtidigt få sjuk- eller aktivitetsersättning.

Premiebefrielseförsäkring gäller om den anställda var arbetsför till minst 25 % vid anställningens början. Hade den anställda en arbetsoförmåga när anställningen började och den oförmågan fortsatte hela tiden, gäller premiebefrielsen bara för ytterligare arbetsoförmåga med minst 25 %. Premiebefrielsen är proportionell till graden av arbetsoförmåga. Premiebefrielseförsäkring kan gälla från att den anställda fyller 22 år och tills månaden innan den anställda fyller 65 år.

Den som ansöker om Föräldrapenningtillägg (FPT), Avtalsgruppsjukförsäkring (AGS) eller ansöker om Arbetsskadeförsäkring (TFA) hos Afa Försäkring, anmäler samtidigt till premiebefrielseförsäkring. Samtliga dessa anmälningar gör hen enklast genom att logga in på afaforsakring.se.

Alla försäkringsfall som kan ge rätt till premiebefrielse måste anmälas. Arbetsgivaren ska bekräfta anställningen till Afa Försäkring.

Efterskydd PBF

Har den försäkrade varit anställd i 90 dagar finns ett efterskydd för premiebefrielse i 90 dagar vid sjukdom eller olycksfall.

Tidigare intjänad tjänstepension i STP-planen

STP var en förmånsbestämd pension för privatanställda arbetare. STP betyder särskild tilläggspension och gällde mellan 1973 och 1995. 1996 ersattes STP med Avtalspension SAF-LO. Det är AMF som försäkrar och svarar på frågor om STP.

• Arbetare som är född före 1931 får hela sin tjänstepension från STP-planen. 
• Arbetare som är född 1932–1967 kan ha tjänstepension intjänad enligt båda pensionsplanerna.
• Arbetare födda 1945–1967 tillgodoräknas STP-år tidigast från och med det kalenderår hen fyllde 28 år. 

Den anställda kunde få högst 1,00 STP-år per kalenderår och den anställda behövde ha fått ihop minst tre poäng för att kunna få det tillgodoräknat. För att tjäna ihop 1,00 STP-år krävdes att hen hade arbetat minst 832 timmar under ett kalenderår hos samma arbetsgivare.   

Undantag från tjänstepension och försäkringar

Om det finns särskilda skäl kan undantag från Avtalspension SAF-LO och kollektivavtalade försäkringar sökas i Försäkringsnämnden för arbetsmarknadsförsäkringar hos Fora. Kontakta Foras kundtjänst för mer information.

• Om det finns särskilda skäl kan arbetare som ensam eller tillsammans med make, maka, föräldrar eller barn äger mindre än 1/3 av aktierna undantas. 
• Försäkringsnämnden kan även medge att annan ägare får undantag. 
• Beviljat undantag enligt ovan innebär att den anställda betraktas som företagare. 
• Företagare omfattas av Trygghetsförsäkring vid arbetsskada (TFA) på sätt som anges i försäkringsvillkoren för TFA.